Cum corectez o factura deja trimisa in SPV — proceduri 2026

Trei scenarii de corectie

Tipul corectiei depinde de stadiul facturii in SPV si de natura erorii:

Scenariul 1: Factura respinsa de ANAF

Daca factura a fost trimisa in SPV dar respinsa (nu validata), nu este oficial inregistrata fiscal. Procedura simpla:

1. Navigheaza la Facturi → Filtru "Respinse" in Storno
2. Click pe factura
3. Editeaza campurile cu probleme (vezi codul de eroare ANAF pentru indicatie)
4. Salveaza
5. Click "Retransmite in SPV"

Aceasta este corectia ideala — factura nu apare niciodata oficial cu erorile, doar versiunea finala. Tot procesul dureaza 2-5 minute.

Important: pastreaza acelasi numar de factura. Nu ii schimbi numarul — ANAF accepta retransmiterea aceleiasi facturi corectate.

Scenariul 2: Factura validata, eroare formala

Eroare formala = greseala care nu modifica TVA, baza de impozitare sau partile implicate. Exemple:

• Descriere produs gresita ("Servicii consultanta" in loc de "Consultanta IT")
• Codul intern al produsului gresit
• Numar de comanda mentionat gresit
• Adresa de livrare incompleta (dar nu adresa fiscala)
• Termen de plata nementionat

Pentru aceste erori, foloseste factura de corectie (Articol VIII Cod Fiscal):

1. In Storno, deschide factura initiala
2. Click "Emite factura de corectie"
3. Completeaza:
   • Numarul facturii corectate
   • Motivul corectiei (text scurt)
   • Campurile modificate (Storno propune diff cu factura initiala)
4. Salveaza si trimite in SPV

Factura de corectie are propriul numar in seria ta (ex. CR-2026-001) si face referire explicita la factura initiala. Nu modifica baza fiscala — doar adauga clarificari.

Atentie: corectia formala nu poate schimba CUI-urile, TVA-ul sau totalul. Pentru aceste, mergi la Scenariul 3.

Scenariul 3: Factura validata, eroare de fond

Eroare de fond = greseala care modifica TVA, suma totala, partile implicate. Exemple:

• CUI client gresit (factura emisa firmei A in loc de firmei B)
• Suma gresita (5.000 lei in loc de 50.000 lei)
• TVA aplicata gresit (21% in loc de 11%)
• Cantitate gresita (10 buc in loc de 100 buc)

Pentru aceste cazuri, foloseste stornare + emitere noua:

Pasul 1: Stornezi factura initiala

In Storno:

1. Deschide factura cu probleme
2. Click "Storneaza"
3. Storno propune automat o nota de creditare cu:
   • Numar nou (ex. NC-2026-001)
   • Aceleasi linii ca factura initiala dar cu valori negative
   • Referinta la factura stornata
4. Verifica si trimite in SPV

Nota de creditare este o factura fiscala cu valori negative. Cand ANAF o valideaza, anuleaza fiscal efectul facturii initiale.

Pasul 2: Emiti factura noua corecta

1. Click "Emite factura noua" in cadrul fluxului de stornare
2. Storno preconfigureaza factura noua cu datele corecte (corectate)
3. Verifica si trimite in SPV

Rezultatul: in SPV ai 3 documente — factura initiala (gresita), nota de creditare (anularea ei), factura noua (corecta). Total fiscal corect.

Scenariul 4: Returnare partiala / discount ulterior

Cand returul sau discountul este partial (nu anuleaza toata factura):

1. Returnare partiala (ex. clientul returneaza 30 buc din 100):
   • Emiti nota de creditare partiala cu cele 30 buc returnate
   • Factura initiala ramane valabila pe restul de 70 buc
2. Discount ulterior (ex. acordat 10% reducere dupa emitere):
   • Emiti nota de creditare cu suma egala cu discountul (10%)
   • Factura initiala ramane la valoarea totala

In ambele cazuri, nota de creditare este o corectie fiscala — reduce TVA-ul colectat si baza impozabila pe diferenta.

Cazuri speciale

Factura emisa pentru cantitate / pret diferit de comanda

Daca clientul iti spune "comanda era pentru 8 buc, nu 10", iar tu ai trimis deja factura in SPV:

• Daca nu ai livrat marfa: stornezi total (Scenariul 3) si emiti factura noua corecta
• Daca ai livrat doar 8 buc: emiti nota de creditare partiala pentru diferenta de 2 buc

Factura respinsa de client (nu de ANAF)

Daca clientul refuza factura din motive comerciale (cantitate gresita, calitate proasta), procedura e aceeasi: nota de creditare. Asta nu inseamna ca ANAF respinge — clientul refuza, dar fiscal trebuie sa stornezi.

Modificarea CUI-ului unei facturi

Daca CUI-ul e complet gresit (ex. ai facturat firmei B in loc de firmei A):

1. Stornezi total factura emisa firmei B (Scenariul 3)
2. Emiti factura noua firmei A

NU poti modifica CUI-ul printr-o factura de corectie — schimba beneficiarul, e o tranzactie noua.

Factura emisa intr-o serie gresita

Daca ai folosit din greseala seria de facturi proforma in loc de seria fiscala:

1. Stornezi factura din seria gresita
2. Emiti factura corecta din seria potrivita

Implicatii contabile

Toate corectiile apar in declaratia D300 (decont TVA) si in jurnalele fiscale:

• Factura initiala — apare la TVA colectat (vanzare)
• Nota de creditare — apare cu valori negative la TVA colectat (reduce taxa de plata)
• Factura corectie — apare la TVA colectat doar daca modifica suma; daca e doar formala, nu schimba taxele
• Factura noua (dupa stornare) — apare normal la TVA colectat

Practic, daca corectezi corect, TVA total platit ramane neschimbat — doar reflecta tranzactia adevarata.

Cum simplifica Storno corectiile

In Storno:

• Identificare automata a tipului de corectie pe baza erorii
• Pre-completare a notei de creditare cu liniile facturii initiale
• Validare in timp real ca tipul de document corespunde scenariului
• Trimitere automata in SPV pentru ambele documente (factura corectata + nota de creditare)
• Status in dashboard — vezi pe loc daca ANAF a validat ambele
• Audit trail — orice corectie e logata cu utilizator, data, motiv

Termene si sanctiuni

• Corectie in 5 zile de la emiterea facturii initiale: fara sanctiuni
• Corectie intre 5-90 zile: posibile dobanzi pentru intarzierea raportarii (0,02%/zi)
• Corectie peste 90 zile: necesita procedura speciala, eventuala discutie cu inspectorul fiscal

In medie, daca observi eroarea, o corectezi in aceeasi zi — nicio sanctiune, niciun risc.

Pe scurt

Trei procedurile principale de corectie:

1. Edit + retransmite — pentru facturi respinse de ANAF (nu validate inca)
2. Factura de corectie — pentru erori formale care nu schimba taxele
3. Stornare + emitere noua — pentru erori de fond (CUI, suma, TVA)

Termenul de aur este 5 zile de la emitere. Storno automatizeaza toate cele trei procedurile — un click, restul se face singur.